Социальный налоговый вычет на обучение

Получая образование, граждане России могут компенсировать часть налогового вычета за автошколу. Для этого нужно подать заявление, после чего вам вернётся 13% от суммы, уплаченной за учёбу.

Кто может получить налоговый вычет за автошколу

Налоговый вычет за обучение в автошколе может получить человек, который:

• является налоговым резидентом России
• платит НДФЛ: официально трудоустроен или платит налог с других доходов, например, от сдачи недвижимости в наём
• самостоятельно оплачивал обучение в автошколе, которая имеет государственную образовательную лицензию

Можно ли получить вычет за оплату автошколы для детей

Да, налоговый вычет можно получить не только за собственное обучение, но и за обучение своих детей, братьев, сестёр или подопечных до 18 лет или до 24 лет, а также супругов независимо от возраста.

Все они должны обучаться в автошколе только очно.

В каком размере можно получить вычет за обучение в автошколе

Вычет за обучение в автошколе относится к социальным налоговым вычетам, поэтому его размер ограничен суммой, которая установлена для всех социальных вычетов вместе: за лечение, обучение, спорт, страхование. 

Размеры налоговых вычетов по годам:

• 2022, 2023 годы — 15,6 тысяч рублей, сумма расходов — 120 тысяч рублей
• с 2024 года — 19,5 тысяч рублей, сумма расходов — 150 тысяч рублей

Вычет за обучение в автошколе можно получить не только на себя, но и за обучение братьев, сестер или супруга. Вычет рассчитывается отдельно на каждого человека и составляет до 14,3 тысяч рублей при расходах от 110 тысяч рублей. Например, в 2024 году, Ольга училась на права вместе с дочерью. После оплаты занятий Ольга вернула 19,5 тысяч рублей за собственное обучение и еще 14,3 тысяч рублей за обучение дочери.

Если обучение проходило в 2022 или 2023 годах, на ребенка можно вернуть до 6,5 тысяч рублей при сумме расходов от 50 тысяч рублей.

Какие документы понадобятся для получения налогового вычета

Если вы обучались в автошколе в 2022 или 2023 году, для получения вычета понадобятся:

• копия договора с автошколой
• копия лицензии автошколы на ведение образовательной деятельности
• все чеки и квитанции, подтверждающие полную оплату обучения, часто оплата может быть поэтапной, нужно подтверждение каждой операции
• справка о доходах и удержанных суммах налога (бывшая 2-НДФЛ), если оформляете вычет через налоговую, а работодатель ещё не успел предоставить сведения о ваших доходах. Это можно проверить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС

С 2024 года для подтверждения права на вычет по обучению нужна только справка об оплате образовательных услуг. Вам необходимо обратиться в автошколу для подачи заявления на получения справки. Форма справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Вам необходимо обратиться в учебное заведения для подачи заявления на получения справки

Таким образом, если вы обучались в автошколе в 2024 году или обучаетесь сейчас, в налоговую нужно подать следующие документы:

• декларацию 3-НДФЛ
• справку об оплате обучения в автошколе

Когда подавать документы на вычет за автошколу

Оформить вычет за оплату занятий в автошколе можно в том же году, когда вы потратились на обучение или в следующие 3 года. 

Например, вы закончили обучение и полностью оплатили его в 2025 году. Вы можете оформить вычет в этом же году через работодателя и ещё в 2026, 2027 и 2028 годах через налоговую. После этого право на вычет «сгорает».